Qu’est-ce qu’une dépense déductible pour une entreprise ?
Une dépense déductible est une charge engagée dans l’intérêt direct de l’entreprise. Elle doit être nécessaire à l’activité, justifiée par un document comptable conforme, et cohérente avec l’objet social de la société.
Concrètement, cela signifie que chaque euro dépensé via votre société doit pouvoir être défendu devant votre expert-comptable et éventuellement devant l’administration fiscale. Une facture nominative, datée, détaillant le montant hors taxes et la TVA est indispensable. Un simple ticket de carte bancaire ne suffit pas.
La règle d’or est simple, posez-vous systématiquement cette question. Cette dépense contribue-t-elle réellement au développement de mon activité ? Si la réponse est oui, elle peut probablement être passée en charge. Si la réponse est floue, attention.
Peut-on payer son matériel professionnel avec sa société ?
La réponse est oui, sans ambiguïté. Ordinateur, téléphone, abonnement mobile, logiciel professionnel, bureau, fauteuil, imprimante, matériel technique, tout ce qui est nécessaire à l’exercice de l’activité est déductible.
Même si vous travaillez depuis votre domicile, l’abonnement internet peut être pris en charge par la société, dès lors qu’il est utilisé dans un cadre professionnel. Il faudra simplement, dans certains cas, déterminer la part professionnelle et la part personnelle pour éviter tout abus.
Ces dépenses réduisent le résultat imposable et donc l’impôt sur les sociétés. C’est une logique économique simple, il est plus pertinent de faire supporter à l’entreprise une charge nécessaire à son fonctionnement plutôt que de se verser un salaire pour la payer ensuite à titre personnel, avec cotisations sociales et impôt sur le revenu.
Peut-on payer son loyer avec sa société quand on travaille à domicile ?
Si vous exercez votre activité depuis votre domicile, il est possible de facturer à votre société une quote-part du loyer correspondant à la surface utilisée à titre professionnel.
Le calcul se fait généralement au prorata des mètres carrés utilisés pour l’activité. Cette quote-part peut également inclure une partie des charges, de l’électricité ou du chauffage.
Attention cependant à ne pas tomber dans l’excès. La société ne peut évidemment pas payer 100 % de votre logement si celui-ci reste votre résidence principale. L’équilibre et la cohérence sont essentiels.
Peut-on acheter une voiture avec sa société ?
C’est une interrogation majeure chez les dirigeants, vaut-il mieux acheter une voiture via sa société ou utiliser les indemnités kilométriques ?
Tout dépend de votre activité et de votre usage. Dans certains métiers comme le BTP, l’achat d’un véhicule utilitaire via la société est parfaitement cohérent. Dans d’autres professions plus orientées conseil, les indemnités kilométriques peuvent être plus pertinentes.
Il faut analyser la fiscalité du véhicule, la récupération éventuelle de TVA, la taxe sur les véhicules de société, l’amortissement et l’impact social. Ce choix peut représenter plusieurs milliers d’euros d’écart sur la durée.
Une chose est certaine, la décision ne doit jamais être prise sans simulation.
Peut-on payer ses restaurants et déplacements professionnels avec sa société ?
Oui, à condition qu’il s’agisse de frais professionnels.
Les repas avec des clients, les déplacements pour des rendez-vous, les nuits d’hôtel lors de missions ou conférences sont des charges déductibles dès lors qu’ils s’inscrivent dans l’intérêt de l’activité.
La logique reste identique, justificatif obligatoire et cohérence avec l’objet social. Un week-end aux Bahamas aura du mal à passer en charge pour une activité sans lien avec le tourisme. En revanche, un influenceur voyage ou un professionnel du secteur événementiel pourrait le justifier.
Chaque situation est spécifique. C’est ce qui rend la matière passionnante.
Peut-on payer ses formations avec sa société ?
La réponse est oui si la formation contribue au développement de l’entreprise. Formation technique, commerciale, fiscale, stratégique, développement du leadership ou du management, tout ce qui améliore la performance de la société peut être financé par elle.
En revanche, une formation totalement déconnectée de l’activité sera difficilement défendable. L’administration fiscale ne regarde pas seulement la facture, elle analyse la cohérence globale.
Investir dans ses compétences via sa société est souvent une stratégie intelligente, à condition d’en comprendre les règles.
Peut-on offrir des cadeaux clients avec sa société ?
Oui, et c’est même un levier de développement commercial.
Les cadeaux d’affaires et événements clients sont déductibles s’ils restent raisonnables et proportionnés. Une bouteille en fin d’année, une invitation à un événement, une opération relationnelle sont parfaitement justifiables.
En revanche, un cadeau disproportionné pourrait être requalifié. La cohérence entre le chiffre d’affaires généré et le montant des cadeaux est déterminante.
Peut-on payer sa mutuelle et sa prévoyance avec sa société ?
La protection sociale du dirigeant est un sujet central.
La mutuelle et la prévoyance peuvent être prises en charge par la société, sous certaines conditions. Selon le statut juridique, une partie peut être déductible fiscalement. Il faut toutefois analyser l’éventuel avantage en nature et les impacts sociaux.
Une stratégie bien construite permet d’optimiser la protection tout en maîtrisant la fiscalité.
Peut-on payer des dépenses personnelles comme les chèques CESU ou les chèques vacances avec sa société ?
C’est souvent méconnu.
Un dirigeant peut bénéficier de chèques CESU préfinancés pour payer des services à domicile, dans certaines limites annuelles. Ces montants constituent une charge pour la société tout en étant utilisables à titre personnel.
De même, les chèques vacances peuvent être mis en place pour le dirigeant. Les plafonds sont encadrés, mais l’avantage fiscal existe bel et bien.
Ces dispositifs représentent plusieurs milliers d’euros par an et restent pourtant sous-utilisés.
Pourquoi est-il plus intelligent de payer certaines dépenses avec sa société plutôt qu’en personnel ?
Lorsqu’un dirigeant paie une dépense à titre personnel, il doit d’abord se verser un revenu. Ce revenu subit des cotisations sociales et de l’impôt sur le revenu.
À l’inverse, lorsqu’une dépense est légitimement engagée par la société, elle réduit le bénéfice imposable et diminue l’impôt sur les sociétés.
L’écart peut être considérable sur plusieurs années. Mais attention, l’objectif n’est pas de tout faire passer en charge. L’administration fiscale sanctionne sévèrement les abus.
Jusqu’où peut-on aller sans risquer un contrôle fiscal ?
C’est la question que tout le monde se pose mais que peu osent formuler clairement.
La frontière entre optimisation et abus dépend de la cohérence, des justificatifs et de la capacité à démontrer l’intérêt pour la société.
Un contrôle fiscal ne sanctionne pas l’optimisation légale. Il sanctionne l’exagération et la fraude. C’est toute la nuance.
Conclusion : maîtriser ce que votre société peut payer change totalement votre stratégie patrimoniale
Comprendre ce que vous pouvez payer avec votre société ne consiste pas à chercher des failles. Il s’agit de structurer intelligemment vos flux financiers, de réduire votre fiscalité de manière légale et d’améliorer votre trésorerie personnelle.
La vraie question n’est pas seulement quelles dépenses sont déductibles, mais comment intégrer ces mécanismes dans une stratégie patrimoniale globale.
Dans notre podcast « L’Art de la Gestion Patrimoniale », nous allons beaucoup plus loin. Nous abordons les cas concrets, les erreurs fréquentes des entrepreneurs, les arbitrages stratégiques et les optimisations méconnues.
Si vous êtes dirigeant, entrepreneur ou en train de créer votre société, vous ne pouvez pas passer à côté de cet épisode.
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FAQ
Peut-on payer ses courses alimentaires avec sa société ?
Non, sauf cas très spécifiques liés à l’activité, les dépenses purement personnelles ne sont pas déductibles.
Peut-on payer ses vacances avec sa société ?
Uniquement si elles sont justifiables dans l’intérêt direct de l’activité professionnelle.
Peut-on faire passer son téléphone personnel en charge ?
Oui si son utilisation est majoritairement professionnelle, avec une ventilation adaptée si nécessaire.
Peut-on payer la crèche ou la nounou avec sa société ?
Oui via les chèques CESU préfinancés dans la limite des plafonds légaux.
Peut-on payer un séminaire à l’étranger avec sa société ?
Oui si le séminaire est réel, justifiable et en lien direct avec l’activité.
Peut-on tout optimiser sans risque ?
Non, l’optimisation doit rester cohérente et défendable pour éviter toute requalification fiscale.
