Qu’est-ce que la TMI ?
En préambule de cet article, nous souhaitons vous rappeler ce qu'est la tranche marginale d'imposition (TMI). Elle correspond au taux d'impôt appliqué à chaque euro supplemntaire perçu. Lorsqu’e l'on cherche à réduire ses impôts, c'est sur cette tranche que l'on va souvent jouer. En clair : plus vos revenus sont élevés, plus votre TMI grimpe (jusqu’à 45% en passant par 0% puis 11%, 30% et 41%).
Pourquoi c’est important de la connaître ? Parce que certains dispositifs de défiscalisation (PER notamment) permettent de réduire le revenu imposable. Donc plus votre TMI est élevé, plus la réduction d’impôt obtenue est intéressante.
Comment utiliser le Plan Épargne Retraite (PER) pour payer moins d’impôts ?
Le PER est aujourd’hui l’un des outils préférés des Français pour alléger leur fiscalité. En y versant des sommes, vous pouvez déduire ces versements de vos revenus imposables, dans la limite d’un plafond spécifique. Par exemple, un cadre avec une TMI de 41% qui verse 5 000 € sur un PER peut économiser jusqu’à 2 050€ d’impôts.
Nous insistons constamment sur un point quand on parle de PER ou d'optimisation d'impôt en général. Vous devez voir la réduction d'impôt comme la cerise sur le gâteau et pas comme une carotte fiscale.
Le premier objectif de votre PER doit être de dégager de la performance grâce à la qualité de son allocation. Pas d'obtenir une réduction fiscale qui sera obtenue quelquesoit le PER choisi...
Peut-on réduire ses impôts grâce aux dons ?
Oui, faire un don à une association ou une fondation d’utilité publique permet de réduire son impôt sur le revenu à hauteur de 66%. C'est un très bon moyen pour réduire son impôt tout en gratifiant une organisation chère à notre coeur.
Exemple : Un don de 1 000 € à une association peut réduire votre impôt de 660 €. Une solution simple, efficace, et solidaire !
Les crédits d’impôt : comment en bénéficier ?
Le crédit d’impôt est un dispositif très apprécié car vous pouvez en bénéficier même si vous n’êtes pas imposable. Il ne s’agit pas d’une simple réduction, mais bien d’un remboursement.
Les plus courants ? Le crédit d’impôt pour :
- l’emploi d’un salarié à domicile,
- la garde d’enfants de moins de 6 ans,
- les travaux de rénovation énergétique,
- la souscription au capital de PME.
Bon à savoir : Ces crédits peuvent être cumulés et générer un véritable levier fiscal.
L'Etat, en vous accordant ces crédits d'impôt, cherche en fait à réorienter votre épargne vers des sujets d'utilité publique.
Le Girardin Industriel : un dispositif de défiscalisation pour les plus imposés
Le dispositif Girardin Industriel, destiné aux contribuables fortement imposés, permet de financer du matériel industriel dans les DOM-TOM en contrepartie d’une réduction d’impôt immédiate, dès l’année suivante.
Ce mécanisme est à effet one shot (non reconductible) et très technique. Il offre souvent des réductions d’impôts supérieures à l’investissement initial, mais nécessite un accompagnement sérieux, car les risques existent (reprise d’avantage fiscal en cas de défaut).
Puis-je rattacher/détacher un enfant majeur pour réduire mes impôts ?
Oui, le rattachement d’un enfant majeur à votre foyer fiscal peut augmenter votre quotient familial, et donc diminuer votre impôt. Cette stratégie est particulièrement utile lorsque l’enfant ne perçoit que peu ou pas de revenus.
Mais attention : si votre enfant est rattaché, vous ne pouvez plus déduire de pension alimentaire en sa faveur. Il faut donc faire un calcul pour déterminer ce qui est le plus avantageux fiscalement entre lerattachement ou le détachement de votre enfant à votre foyer fiscal.
Conclusion : Pourquoi payer moins d’impôts ne doit pas être une fin en soi
Réduire son impôt est une démarche légitime, mais elle doit toujours s’inscrire dans une stratégie patrimoniale globale. Investir dans un PER, faire un don, utiliser le Girardin ou rattacher un enfant majeur… tout cela dépend de votre situation personnelle, de votre TMI, de vos objectifs à moyen/long terme.
Mais ne vous arrêtez pas là ! Pour aller plus loin, découvrez des cas concrets, des analyses d’experts et des solutions personnalisées en écoutant notre podcast "L’Art de la Gestion Patrimoniale".
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